추석 명절에는 부모님이나 조부모가 자녀·손자에게 용돈이나 선물을 주는 경우가 많습니다. 보통은 가족 간의 자연스러운 금전 이동으로 생각하지만, 일정 금액을 초과하면 ‘증여’로 간주되어 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 특히 최근에는 현금 송금, 계좌 이체, 주식·부동산 등 다양한 방식으로 자산을 이전하는 사례가 늘어나면서 국세청도 명절 기간의 자금 흐름을 꼼꼼히 들여다보고 있습니다.
이번 글에서는 추석에 자녀에게 큰 금액의 용돈을 주거나 자산을 이전할 때 증여세가 부과되는 기준, 신고 의무, 절세 팁을 SEO 최적화하여 자세히 정리해드립니다.
1. 용돈과 증여의 차이
가족 간에 돈을 주는 행위는 금액과 성격에 따라 ‘용돈’ 또는 ‘증여’로 구분됩니다.
- 용돈 : 통상적인 생활비, 학비, 명절·생일 등의 기념일에 주는 소액 금전
- 증여 : 일정 금액 이상의 자산을 무상으로 이전하는 행위로, 세법상 과세 대상
즉, 5만 원~10만 원 정도의 세뱃돈이나 명절 용돈은 문제 되지 않지만, 수백만 원 이상을 송금하거나 부동산, 주식 등을 이전하면 증여세 신고 대상이 될 수 있습니다.
2. 증여세란? 기본 개념 정리
증여세는 타인(부모, 조부모 포함)으로부터 재산을 무상으로 받은 사람에게 부과되는 세금입니다. 증여를 받은 사람(수증자)이 납세의무자가 되며, 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고·납부를 해야 합니다.
3. 증여세 부과 기준 – 연간 증여 한도
세법에서는 가족관계에 따라 일정 금액까지는 세금 없이 증여할 수 있도록 증여세 공제 한도를 두고 있습니다.
| 증여자 ↔ 수증자 관계 | 공제 한도 (10년간 누적) | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 직계존속 → 직계비속 (부모 → 자녀) | 5,000만 원 | 성년 자녀 기준 |
| 직계존속 → 미성년자 | 2,000만 원 | 자녀가 미성년인 경우 |
| 조부모 → 손자녀 (직계존속) | 성년: 5,000만 원 / 미성년: 2,000만 원 | 부모 생존 여부와 무관하게 별도 적용 가능 |
| 배우자 간 | 6억 원 | 배우자에게 자산 증여 시 |
즉, 부모가 성년 자녀에게 10년 동안 5,000만 원까지는 증여세 없이 증여할 수 있으며, 조부모가 별도로 손자에게 5,000만 원을 증여해도 별도로 공제 적용이 가능합니다.
4. 추석 명절 때 송금·증여 시 주의할 점
명절 때 자녀에게 큰 금액을 계좌이체로 송금
명절을 활용해 자녀에게 자산을 이전하려는 경우, 아래와 같은 방법을 활용하면 합법적으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 공제 한도를 초과하는 금액을 자녀에게 송금했다면 반드시 증여세 신고를 해야 합니다. 신고 기간(증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내)을 넘기면 가산세가 붙을 수 있으니 유의해야 합니다. 추석 명절에 자녀에게 큰 금액을 용돈처럼 주는 경우, 단순한 가족 간 거래라고 해도 세법상으로는 증여로 간주될 수 있습니다.
부모와 조부모별로 공제 한도를 잘 활용하고, 공제 한도를 초과하는 경우에는 증여세 신고를 성실히 하는 것이 가장 확실한 절세 방법입니다.
명절을 계기로 자녀에게 자산을 이전할 계획이 있다면, 미리 세법 기준을 확인해 불필요한 가산세를 피하고 합법적으로 절세 효과를 누리시기 바랍니다.
5. 절세 팁 – 합법적으로 증여하는 방법
6. 증여세 신고 방법
마무리