맞벌이 부부의 연말정산은 단순히 공제를 나눠서 입력하는 것이 아니라, “어떤 사람이 받아야 더 크게 환급되는가?”를 판단하는 것이 핵심입니다.
특히 2025년에는 돌봄·간병 공제가 확대되고, 신용카드 공제율 변동이 있어 누가 어떤 항목을 공제받을지 나누는 전략이 훨씬 중요해졌습니다.
이 글에서는 실제 국세청 기준 + 절세 전문가들이 추천하는 맞벌이 부부 연말정산 최적 조합 공식을 항목별로 쉽게 정리합니다.
✔ 맞벌이는 ‘높은 소득자 중심’ 공제가 유리한 이유
연말정산의 세금 환급액은 “납부한 세금(원천징수)”이 많을수록 커진다.
즉, 남편·아내 중 👉 **월급이 더 높은 사람 = 세금을 더 많이 낸 사람** 이 공제를 많이 받을수록 환급액 상승 폭이 커집니다.
따라서 대부분의 경우:
“총급여가 높은 사람이 공제를 몰아서 받는 것이 유리하다.”
하지만 모든 항목이 이런 것은 아닙니다. 특정 항목은 반대로 **총급여가 낮은 사람이 받는 것이 유리**할 수도 있습니다.
✔ 항목별 맞벌이 부부 ‘최적 공제 배분 표’
| 공제 항목 | 누가 받는 게 유리한가? | 이유 |
| 의료비 | 총급여가 낮은 사람 | 소득의 3% 초과분만 공제 → 낮은 사람이 3% 기준이 낮음 |
| 교육비 | 상관 없음 (둘 중 아무나) | 근로자 소득과 무관하게 세액공제율 동일 |
| 신용카드 | 총급여가 낮은 사람 | 총급여 25% 초과 금액이 공제대상 → 낮은 사람이 유리 |
| 보험료 | 총급여가 높은 사람 | 세액공제 방식 → 더 많은 세금을 낸 사람이 절세효과 큼 |
| 기부금 | 총급여가 높은 사람 | 세액공제 방식 + 고소득자일수록 환급금 증가폭 큼 |
| 월세 공제 | 총급여 낮은 사람 | 총급여 기준 7천만원 이하 + 공제율 10~12% |
| 연금저축/IRP | 총급여 높은 사람 | 세액공제로 환급 폭이 더 큼 |
| 아이돌봄·간병비 | 총급여 높은 사람 | 세액공제 방식 → 고소득자일수록 혜택 증가 |
✔ 1) 의료비 공제 — ‘총급여 낮은 사람’에게 몰아주기
의료비는 **소득의 3%를 넘는 금액만** 공제됩니다.
같은 150만원 지출이라도:
- 남편 명의 → 공제 0원
- 아내 명의 → 60만원 공제 가능
⭐ 결론: ‘총급여가 낮은 사람’ 명의로 병원비, 약국 결제하기.
✔ 2) 교육비 공제 — 아무나 받아도 동일
교육비는 근로자 소득에 따라 공제액이 달라지지 않습니다.
- 유치원 · 초중고 교육비
- 방과후학교
- 장애인 특수 교육비
따라서 **누가 받아도 차이 없음** → 그냥 편한 사람이 입력
✔ 3) 신용카드 공제 — ‘총급여 낮은 사람’이 압도적으로 유리
신용카드 공제는 ‘총급여의 25% 초과분’만 공제됩니다.
총급여 낮은 사람일수록 25% 기준이 빨리 넘어버리므로 훨씬 유리합니다.
⭐ 카드 실적은 총급여가 낮은 사람 명의로 몰기!
✔ 4) 보험료 공제 — 총급여 높은 사람이 유리
보장성 보험료 공제는 ‘세액공제’ 구조로, 세금을 많이 낸 사람이 받을수록 환급액이 커집니다.
따라서:
- 남편이 고소득 → 남편이 받기
- 아내가 고소득 → 아내가 받기
자녀 보험은 부모 중 한 명 명의면 자동 인정됩니다.
✔ 5) 기부금 공제 — 고소득자에게 몰아주기
기부금 역시 ‘세액공제’ 방식.
즉, 공제 금액은 같지만,
👉 **세금을 많이 낸 사람이 큰 환급을 받는다.**
✔ 6) 월세 세액공제 — 총급여 낮은 사람이 받기
월세 공제는 조건이 까다롭습니다.
- 총급여 7천만원 이하
- 전입신고 + 실제 거주
- 계좌이체 기록 필수
총급여 기준이 낮기 때문에 총급여가 낮은 쪽이 신청하는 것이 절대적으로 유리합니다.
✔ 7) 연금저축 · IRP — 높은 소득자 몫
세액공제 방식의 대표 항목.
소득이 높을수록 세율이 높아, 같은 금액을 공제해도 환급액이 더 커집니다.
✔ 8) 아이돌봄·간병비 — 높은 소득자에게
2025년부터 강화된 항목.
세액공제율이 동일하므로 세금을 많이 낸 사람(고소득자)에게 공제 몰아주기가 정답입니다.
📌 맞벌이 부부 연말정산 최적 조합 요약
- 의료비
- 신용카드
- 월세
- 교육비
- 보험료
- 기부금
- 연금저축/IRP
- 아이돌봄·간병비
이 조합만 기억하면 맞벌이 연말정산은 80% 해결됩니다.
🎯 마무리 — 맞벌이 부부는 ‘명확한 역할 분담’이 환급액 차이를 만든다
맞벌이는 연말정산에서 특히 불리할 수 있지만, 지금 안내한 방식대로 **전략적으로 공제를 배분하면 최소 30~150만원까지 환급액 차이**가 생깁니다.